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【避税方法】利润高企业如何避税?

避税方法:利润高企业如何避税?企业自成立以来,只要开始运营并且开始盈利那么企业就要开始进行缴纳企业所得税,每年企业缴纳的所得税都是让各个企业老板头疼脑热的事情,毕..

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【避税方法】利润高企业如何避税?

发布时间:2018-11-09 热度:

避税方法:利润高企业如何避税?企业自成立以来,只要开始运营并且开始盈利那么企业就要开始进行缴纳企业所得税,每年企业缴纳的所得税都是让各个企业老板头疼脑热的事情,毕竟谁都想多赚钱少纳税,那么企业利润高怎么避税?随着金税三期全面推进,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益,会强烈要求我们开具发票,而我们自然而然,必须要求我们的供应商开发票给我们。

这样使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务,不得不回到企业中来,越来越多的利润从企业体外回到了企业体内,带来了企业利润的快速上升。目前,越来越多的公司在企业所得税上的压力越来越大,大家一直都在寻求一个最佳的企业所得税合理避税方案。企业所得税避税思路主要有以下思路
1、合理成立子公司、有效降低企业纳税数额
2、利用国家优惠政策,降低整体负税率
3、对纳税基础的筹划
4、对企业所在地实行税率的筹划
5、企业身份的选择对于利润高,所得税多的问题,捷税大师以下两种避税筹划方案:1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地;2 通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

案例一、业务转移方式:假设上海慧安建筑设计幸运赛车为服务业小规模纳税人(下称A公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:A公司B企业增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元企业所得税:300*25%=75万元企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税个人所得税(分红):(300-75)*20%=45万元个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元税款合计:14.56+75+45=134.56万元税款合计:14.56+15.51=30.07万元分析:通过计算得知B企业的综合税率为:30.07/500=6.01%,而A公司的税负则高达:134.56/500=26.91%,B企业相对于A公司节约税款为:134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%。备注:行业利润率越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。

案例二、定价转移方式:假设上海慧安软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:A公司利润500万部分B企业增值税:因为是公司利润不再涉及增值税增值税:500/1.03*0.03=14.56万元企业所得税:500*25%=125万元企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税个人所得税(分红):(500-125)*20%=75万元个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元合计:125+75=200万元合计为:30.07万元分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51万元,那么算下来的税负15.51/500=3.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%。备注:A为一般纳税人,B为小规模向税局申请代开,B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣,这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。捷税大师最后提醒:虽然税收不可避免,但我们可以在法律允许的情况下,通过改变经营活动和财务活动的方式,满足税法规定优惠条件,以达到减少缴纳税款的目的。如何避税纳税筹划税收策划


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